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役員退職金の「功績倍率」は万全か？最終報酬月額以外の要素で、高額な支給額の妥当性を証明する思考法
創業者として人生を捧げ、事業を軌道に乗せたあなたが、その集大成として受け取るべき役員退職金。その適正額を算定する際、多くの経営者や税理士が拠り所にするのが「功績倍率法」という計算式です。しかし、この一見すると合理的で安全に見える基準に、... -
「役員退職金」は、なぜ分掌変更時に支給できるのか？会長になったら、一度リセットする税務戦略
長年にわたり経営してきた会社を、次の世代へ引き継ぐ。その大きな節目を前に、多くのオーナー経営者が一つの疑問に直面します。「代表取締役は退くが、会長や相談役として会社には残りたい。しかし、会社に在籍し続ける限り、創業者としての功労に対する... -
資産管理会社で「プライベートジェット」を所有する。それは、節税か、浪費か、それとも未来への投資か？
はじめに 当メディア『人生とポートフォリオ』では、人生の根源的な資源は「お金」ではなく「時間」である、という思想を一貫して探求してきました。そして、資産形成や税金に関する議論も、最終的にはこの「時間資産」をいかに最大化するか、という視点に... -
会社の社宅家賃、設定が不適切な場合は給与課税の対象に。役員と従業員で異なる適正家賃の計算式
会社の資産と個人の資産を適切に管理することは、オーナー経営者が向き合うべき重要な課題です。特に福利厚生の一環として導入される社宅制度は、従業員の満足度向上と会社の節税に寄与する有効な施策ですが、その家賃設定には税務上の厳格なルールが存在... -
法人保険の名義変更プランが利用できなくなった背景。過去の制度変更から学ぶ、税務の原則と資産形成の本質
企業のオーナー経営者として、会社の資産と個人の資産に向き合ってきた方であれば、かつて法人保険が資産形成の一つの選択肢として活用されていた時期があったことをご存知かもしれません。特に、保険の名義を法人から個人へ変更することで、会社の資産を... -
自己株式の取得は、なぜ株主還元とM&A防衛の両面で有効な選択肢なのか？
企業の成長とともに蓄積される内部留保は、経営の健全性を示す証です。しかし、その有効な活用方法を見出せず、次の戦略的選択肢を模索している経営者も少なくありません。これは、個人の人生において、最も貴重な資源である「時間」をどう配分するかに通... -
従業員持株会は「退職金の前払い」という思想。非上場会社が導入する戦略的インセンティブ設計
ストックオプションは、IPOを目指す一部のスタートアップの特権であり、自社のような非上場の中小企業には縁のない制度だと考えられているかもしれません。しかし、従業員のエンゲージメントを高め、会社の成長を自分事として捉えてもらうための仕組みは、... -
属人的株式の活用と事業承継。特定の相続人へ経営権を集中させるための資本政策
企業のオーナー経営者にとって、事業を次世代へいかに継承するかは、経営における重要な課題です。当メディア『人生とポートフォリオ』では、人生を構成する資産の最適な配分を追求しています。その中でもオーナー経営者の「自社株式」は、金融資産として... -
親会社から子会社への貸付：受取利息と寄付金の認定による二重の税務リスクとその対策
グループ会社を経営する中で、資金に余裕のある親会社から、運転資金が不足している子会社へ資金を融通する、いわゆる「親子間貸付」。これは、多くのオーナー経営者にとって、ごく一般的な資産管理の一環と認識されているかもしれません。 関連会社同士で... -
なぜオーナー経営者は「種類株式」を知るべきなのか？経営権の維持と事業成長を両立させる資本政策
外部からの資金調達や、次世代への事業承継。会社のステージが変化する重要な局面において、オーナー経営者が直面する根源的な問いがあります。それは、「いかにして会社の経営権を維持し続けるか」という問題です。 多くの経営者は、「株式」とはすべてが... -
資産管理会社は「法人」である必要はない？「人格なき社団」を活用した、新しい資産保全の形
当メディア『人生とポートフォリオ』では、人生を一つの事業と捉え、時間、健康、金融資産といった多様な資本を最適に配分していく「ポートフォリオ思考」を提唱しています。この思考は、私たちの資産をどう守り、育てていくかという具体的な戦略にも及び... -
小規模企業共済、iDeCo、NISAの優先順位。オーナー経営者のための資産形成ポートフォリオ
オーナー経営者や個人事業主として活動する中で、私たちは事業の現在と個人の未来、二つの視点を持つ必要があります。事業を成長させることと、自身の将来や家族の生活を守ること。この二つを両立させる上で、資産形成の戦略は避けて通れないテーマです。 ... -
会社の「節税」と、個人の「資産形成」は、トレードオフの関係にある。経営者が、このジレンマを解決する方法
なぜ「節税」と「資産形成」はトレードオフになるのか 多くの経営者が直面する根源的な問いがあります。それは、会社の利益をどのように配分すべきかという問題です。一方には、法人税の負担を軽減するための「節税」という選択肢があり、もう一方には、役... -
スモールM&Aという、新しい選択。サラリーマンが、数百万〜数千万円で「会社のオーナー」になる方法
「起業」という言葉から、一般的に連想されるのは、革新的なアイデアを基にゼロから事業を立ち上げる姿かもしれません。しかし、その過程には相応のリスクが伴うことも事実です。 一方で、M&A（企業の合併・買収）は、大企業や投資ファンドが巨額の資金を... -
デューデリジェンスとは何か M&Aにおける価値証明と未来への対話
企業の売却、すなわちM&Aによる事業承継やイグジットを検討する経営者にとって、「デューデリジェンス」という言葉は、一つの重要な通過点として認識されているかもしれません。買い手候補によって自社の事業内容が詳細に調査されるこのプロセスは、多くの... -
CVC（コーポレート・ベンチャーキャピタル）を設立する。事業会社が、スタートアップ投資で未来を創る方法
自社の主力事業は、10年後、20年後も収益の柱であり続けるでしょうか。市場環境が急速に変化する現代において、多くの経営者が既存事業の将来性に対して懸念を抱いています。過去の成功体験や組織文化が、時に変革の制約となることもあります。自社の内部... -
「ユニットエコノミクス」の健全性なくして事業拡大はない。広告投資を最適化する、持続可能な成長指標
売上は右肩上がりに推移している。しかし、その裏側で広告費も膨らみ続け、もし広告を停止すれば、売上も止まってしまうのではないか。このような課題意識を持つ経営者は少なくありません。この状態は、一見すると事業が成長しているように見えますが、実... -
なぜ、成功した経営者は「アート」を買うのか？感性を磨き、新たな人脈を築く、美術品投資という世界
事業を軌道に乗せ、財務的な安定を築き上げた経営者の多くが、次なる関心をどこへ向けるのでしょうか。数字とロジックで最適化を追求する日々の中で、それだけでは満たされない領域の存在に気づくことがあります。それは、効率や合理性といった尺度では測...
